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复旦大学北京校友会规章制度(第八届)
来源: 复旦大学-北京校友会 作者:校友会 发表日期: 2011-8-29 5:58:14 阅读次数: 7918 查看权限: 普通新闻

 

(四)财务管理制度

 

第一章 总则

 

第一条  为加强财务管理,依据《中华人民共和国会计法》、北京市《社会团体管理办法》,结合本会具体情况,制定本制度。

 

第二条  财务管理工作要按照“勤俭办会”的方针,精打细算,制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累,以利于校友会长期发展。

 

第三条  本会及其所属各分支机构(包括各分会、各联谊会、各兴趣小组等,下同),凡存在以校友会及其分支机构名义收费、开支等财务行为,都必须执行本制度,并向本会报告其财务行为。

 

 

第二章  财务人员

 

    第四条  本会配备专职财务人员;秘书长负责财务管理工作。

 

    第五条  秘书长的职责是:

 

        1、编制财务计划,指导财务活动,向理事会报告财务工作;

 

        2、起草与财务有关的合同,对涉及到财务工作的事项进行可行性评估;

 

        3、编制员工工资、奖金、福利方案和各分支机构的财务管理方案;

 

第六条  出纳职责是:

 

        1建立健全现金账目,逐笔登记现金收付,账目日清月结,账款相符。及时、准确、完整地记录本会的运营状况;

 

2、定期向会计提供财务数据、资料,向秘书长提交收支分析报告;

 

3、审核和保管原始凭证及帐表、单证。

 

第七条  会计职责是:

 

1、行会计核算做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,按期报账,如实反映财务状况

 

2、实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正补充;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支,不予办理。

 

3、参与工作计划、分析预算、报告财务计划的执行情况

 

第八条  财会人员必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,直至向会长、理事会、会员大会举报。

 

第九条  本会支持财务人员坚持原则,按制度办事。财会人员力求稳定,不轻易更换。

 

第十条  财会人员因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断财务工作。交接手续包括移交会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。

 

交接必须监交。出纳交接由会计和至少一位监事监交;会计交接由出纳和至少一位监事监交。

 

第三章  会计核算原则及科目报表

 

第十一条  本会执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《社会团体管理办法》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿等事项的规定。

 

第十二条  记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐本位币。

 

第十三条  本会各分支机构的收益与费用的计算,实行各自单独核算,按部门设帐。

 

第十四条  凡与本会有合作关系并产生财务关联的机构(如其他社团、企业等),以合同规定的财务条款作为记帐依据;

 

第十五条  本会的资金理财、对会外的投资和涉及到动用资金2000元以上的合作项目、对会内单笔额度超过5000元的会务投入,必须由策划方或操作方提交具体方案,报经发展基金管理委员会和常务理事会批准后方可执行。

 

第十六条  本会的日常运营开支,付款审批权限如下:不论何种用途,凡开支600元以下的(含600元)由秘书长负责审批;单笔开支600——2000元(含2000元),由会长负责审批;2000元以上已列入年度预算经理事会审批过的,由会长审批;未列入预算的2000元以上单笔开支,需在开支前以电信方式告知监事长和常务理事,由会长审批,并在年度理事会上做出说明。

 

第十七条  本会主要的会计报表有如下几种:

 

1.资产负债表(年、季、月);

 

2.损益表(年、季、月);

 

3.财务状况变动表(年度);

 

4.基金收支明细表(半年);

 

5.现金出纳盘存表(月);

 

6.应收、应付和预付款项明细表(月)。

 

第四章  资金、现金、费用管理

 

第十八条  财务人员要加强对资金、现金及费用开支的管理。银行帐户只供本会收支结算使用,严禁出借帐号,严禁代收代支、转帐套现。

 

第十九条  银行帐户的帐号必须保密。银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。即:财务章由出纳保管,法定代表人私章和会计私章由本人各自保管,不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其书面委托他人代管。

 

第二十条  银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总记帐,也不准以收顶支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节表逐笔调节平衡。

 

第二十一条  财会人员办理信汇、电汇、票汇(含自带票汇)、转帐支付等付出款项,一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。

 

第二十二条  出纳库存现金不得超过5000元,超过部分当天下午存入银行。禁止坐支收入现金。

 

第二十三条  一切现金往来,必须收付有凭据,严禁口说为凭。会计每月终要会同出纳盘点现金库存,保证钞帐相符。

 

第二十四条  领用空白支票,必须注明领用人、限额、日期、用途及使用期限,并视金额大小按第十六条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。

 

第二十五条  特殊情况发生的费用,必须由会长、秘书长和财务人员联合签字,方可入帐。

 

第五章  创收及纳税

 

第二十六条  本会收取的会费和校友捐赠款项,依法不交纳税金。

 

第二十七条  本会通过开展培训等创造的收入,要如实纳税。其税后利润作为本会活动经费,一律不得分配。

 

第六章  会计凭证和档案保管

 

第二十八条  加强对捐赠发票、发票等票据的管理。

 

第二十九条  会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补,如事后发现差错,必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。

 

第三十条  会计档案必须按月装订成册,妥善保管,不得丢失,至少保存15年。保存期满需销毁时,应抄具清单,报会长、理事会、主管部门和税务机关同意后,才可销毁。

 

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